ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา คิดยังไง
หลายคนเข้าใจผิดว่า "เงินเดือนเท่านี้ต้องเสียภาษีเท่านี้" จริงๆ แล้วภาษีคิดจาก เงินได้สุทธิ ซึ่งได้จากการเอารายได้ทั้งปีมาหักค่าใช้จ่ายและค่าลดหย่อนก่อน สูตรคือ:
เงินได้สุทธิ = รายได้ทั้งปี − ค่าใช้จ่าย (50% สูงสุด 100,000) − ค่าลดหย่อน
ภาษี = เงินได้สุทธิ × อัตราภาษีขั้นบันได
อัตราภาษีขั้นบันได (ปีภาษี 2568)
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี |
|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น |
| 150,001 – 300,000 | 5% |
| 300,001 – 500,000 | 10% |
| 500,001 – 750,000 | 15% |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% |
เงินเดือนเท่าไหร่ เสียภาษีเท่าไหร่
ตารางนี้ประมาณภาษีทั้งปีสำหรับมนุษย์เงินเดือนโสดที่มีเฉพาะค่าลดหย่อนพื้นฐาน (ส่วนตัว 60,000 + ประกันสังคม 9,000 และหักค่าใช้จ่าย 50% สูงสุด 100,000) ยังไม่รวมลดหย่อนอื่น ถ้ามีลดหย่อนเพิ่ม ภาษีจะน้อยลงกว่านี้
| เงินเดือน | เงินได้สุทธิ/ปี | ภาษีทั้งปี | เฉลี่ย/เดือน |
|---|---|---|---|
| 25,000 | 131,000 | ยกเว้น | 0 |
| 30,000 | 191,000 | 2,050 | 171 |
| 40,000 | 311,000 | 8,600 | 717 |
| 50,000 | 431,000 | 20,600 | 1,717 |
| 60,000 | 551,000 | 35,150 | 2,929 |
| 75,000 | 731,000 | 62,150 | 5,179 |
| 100,000 | 1,031,000 | 122,750 | 10,229 |
เงินเดือนไม่เกินราว 26,000 บาท (มีแต่ลดหย่อนพื้นฐาน) ยังไม่ถึงเกณฑ์เสียภาษี เพราะเงินได้สุทธิไม่เกิน 150,000 บาท ตัวเลขจริงขึ้นกับค่าลดหย่อนของแต่ละคน กรอกในเครื่องคำนวณด้านบนเพื่อดูของตัวเอง
ลดหย่อนเพิ่มประหยัดภาษีเท่าไหร่
คิดจาก ภาษีก่อนลดหย่อน ลบ ภาษีหลังลดหย่อน เช่น เงินได้สุทธิ 150,100 บาท มีภาษี 5 บาท หากลดหย่อนเพิ่ม 1,000 บาท ภาษีจะเหลือ 0 บาท จึงประหยัด 5 บาท ไม่ใช่ 50 บาท การคูณยอดลดหย่อนด้วยอัตราภาษีขั้นสูงสุดใช้ได้เฉพาะส่วนที่ยังอยู่ในขั้นเดียวกัน
ขอบเขตของเครื่องคำนวณปี 2568
เครื่องมือนี้ใช้ตรวจย้อนหลังสำหรับเงินเดือนและโบนัส ไม่รวมวิธีหักค่าใช้จ่ายของรายได้ธุรกิจ ค่าเช่า หรือวิชาชีพอิสระ ช่อง RMF ยังไม่หักยอดกองทุนสำรองเลี้ยงชีพ กบข. หรือประกันบำนาญให้โดยอัตโนมัติ ให้กรอกเฉพาะยอดที่ใช้สิทธิได้จริงหลังตรวจวงเงินร่วมแล้ว ช่องบุตรคิด 30,000 บาทต่อคนและยังไม่รองรับสิทธิบุตรเพิ่มเติมบางกรณี
สำหรับปีภาษี 2569 ให้ตรวจเงื่อนไขและเพดานกับกรมสรรพากรของปีนั้นก่อนใช้ตัวเลข ไม่ควรนำผลปี 2568 ไปยื่นแทน ส่วนการคำนวณลดหย่อนเพิ่มเติมเป็นการจำลองเมื่อมีสิทธิและมีหลักฐานตามเงื่อนไขแล้ว ไม่ได้เพิ่มสิทธิที่ใช้ย้อนหลังไม่ได้
คำถามที่พบบ่อย
เครื่องนี้ใช้สำหรับปีภาษีใด
ใช้ตรวจย้อนหลังปีภาษี 2568 ซึ่งยื่นในปี 2569 สำหรับเงินเดือนและโบนัส ไม่ใช่เครื่องคำนวณปีภาษี 2569
SSF ยังลดหย่อนได้ไหมปีภาษี 2568
เงินซื้อ SSF ใหม่ปี 2568 ไม่อยู่ในช่วงสิทธิเดิมที่สิ้นสุดปี 2567 หน่วยลงทุนที่ซื้อไว้ยังต้องรักษาเงื่อนไขการถือครอง
ลดหย่อนเพิ่ม 1,000 บาท ประหยัดภาษีเท่าไหร่
ขึ้นกับเงินได้สุทธิก่อนลดหย่อน คิดภาษีก่อนและหลังตามขั้นบันไดแล้วหาผลต่าง หากคร่อมขั้นภาษี ห้ามใช้ 1,000 คูณอัตราขั้นสูงสุดกับทั้งก้อน
กรอก RMF ได้เต็ม 500,000 บาททุกคนหรือไม่
ไม่ได้ ต้องตรวจทั้งเพดานตามสัดส่วนรายได้และวงเงินร่วมกับการออมเพื่อเกษียณอื่น กรอกเฉพาะยอด RMF ที่มีสิทธิหักจริง เครื่องมือนี้ไม่มีช่องรวมการออมเพื่อเกษียณทุกประเภท
มีค่าเช่าหรือรายได้ค้าขายใช้เครื่องนี้ได้ไหม
เครื่องนี้ออกแบบสำหรับเงินเดือนและโบนัส หากมีรายได้ประเภทอื่น วิธีหักค่าใช้จ่ายและภาษีขั้นต่ำอาจต่างกัน ควรใช้แบบคำนวณของกรมสรรพากรที่ตรงกับประเภทเงินได้
แหล่งข้อมูลอ้างอิง
- อัตราภาษีขั้นบันไดและค่าลดหย่อน: กรมสรรพากร (rd.go.th)
- การสิ้นสุดสิทธิ SSF และเงื่อนไข Thai ESG/Thai ESGX: สำนักงาน ก.ล.ต. (sec.or.th)
ข้อมูลเพื่อการศึกษาเท่านั้น ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษีหรือการลงทุน · ปรับสูตรผลต่างภาษีและขอบเขตปีภาษี: 23 ต.ค. 2569 · พบข้อมูลผิดแจ้งได้ที่หน้า เกี่ยวกับเรา