พ.ร.ฎ. ฉบับที่ 805 พ.ศ. 2569
คำนวณลดหย่อนภาษีโซลาร์เซลล์ และจุดคุ้มทุนจริง
ติดโซลาร์รูฟท็อปแล้วลดหย่อนภาษีได้สูงสุด 200,000 บาท แต่ "ลดหย่อน 200,000" ไม่ได้แปลว่าได้เงินคืน 200,000 หน้านี้คำนวณให้ว่าคุณประหยัดภาษีได้จริงเท่าไหร่ตามขั้นบันไดของคุณเอง และรวมกับค่าไฟที่ประหยัดได้แล้วคืนทุนกี่ปี
สรุปสั้น
- • ลดหย่อนได้ ตามที่จ่ายจริง สูงสุด 200,000 บาท สำหรับค่าอุปกรณ์และค่าติดตั้ง
- • ใช้ได้เฉพาะการติดตั้งและชำระเงินระหว่าง 3 มี.ค. 2569 – 31 ธ.ค. 2571 ติดตั้งก่อนหน้านั้นใช้สิทธิไม่ได้
- • ใช้สิทธิ 1 ครั้ง 1 ระบบ ตลอดมาตรการ และใช้ในปีภาษีที่เชื่อมต่อโครงข่ายไฟฟ้าสำเร็จ
- • ต้องจ่ายให้ ผู้ประกอบการที่จดทะเบียน VAT และได้รับ ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ (e-Tax Invoice) ใบกำกับภาษีกระดาษไม่พอ
- • เงินที่ประหยัดได้จริง = ยอดลดหย่อน × อัตราภาษีขั้นสุดท้ายของคุณ ผู้เสียภาษีขั้น 10% ที่ลดหย่อนเต็ม 200,000 จะประหยัดภาษีราว 20,000 บาท ไม่ใช่ 200,000 บาท
เครื่องคำนวณ
ระบบและค่าใช้จ่าย
ค่าเริ่มต้นใช้ประมาณการ 45,000 บาท/kW กรุณาใส่ราคาจากใบเสนอราคาจริง
ดูจากบิลค่าไฟ: ยอดรวมทั้งบิล ÷ จำนวนหน่วยที่ใช้
ตัวแปรที่สำคัญที่สุด ไฟที่ผลิตแล้วไม่ได้ใช้ = ไม่ได้ประหยัด บ้านที่ไม่มีคนอยู่กลางวันมักต่ำกว่า 50%
ภาษีของคุณ
เงินได้สุทธิ = รายได้ทั้งปี − ค่าใช้จ่าย − ค่าลดหย่อนอื่นทั้งหมด (ยังไม่รวมโซลาร์)
ถ้าไม่มีสิทธิลดหย่อน: — ปี
กระแสเงินสดสะสม 25 ปี
สมมติฐาน: ประสิทธิภาพระบบ 78% แผงเสื่อมสภาพปีละ 0.5% ค่าไฟปรับขึ้นปีละ 2% และเปลี่ยนอินเวอร์เตอร์ในปีที่ 12 ที่ 5,000 บาท/kW ตัวเลขเหล่านี้เป็นค่าประมาณการ ไม่ใช่การรับประกันผลตอบแทน
เปรียบเทียบตามขนาดระบบ
คำนวณจากค่าไฟและเงินได้สุทธิที่คุณกรอกด้านบน สมมติราคา 45,000 บาท/kW
| ขนาด | ราคาประมาณ | ลดหย่อนได้ | ภาษีที่ประหยัด | ค่าไฟที่ประหยัด/ปี | คืนทุน |
|---|
สังเกตว่าระบบที่ใหญ่กว่าไม่ได้คืนทุนเร็วกว่าเสมอไป เพราะเพดานลดหย่อนตันที่ 200,000 บาท และไฟส่วนเกินที่ใช้ไม่ทันไม่ได้ช่วยลดบิล
เช็กก่อนว่าคุณใช้สิทธิได้ไหม
ข้อที่คนตกม้าตายบ่อยที่สุดคือข้อ 2 และข้อ 4
ยืนยันแล้วจากหน่วยงานรัฐ (ตรวจ 12 ก.ย. 2569)
เงื่อนไขชุดนี้เคยอยู่ในกล่อง “ยังไม่ยืนยัน” ของหน้านี้ ตอนนี้ยืนยันได้จากอินโฟกราฟิกของการไฟฟ้านครหลวง (กฟน.) เผยแพร่ 9 มีนาคม 2569 จึงย้ายขึ้นมาเป็นข้อมูลที่ใช้อ้างอิงได้
- • ขนาดกำลังการผลิตติดตั้ง ไม่เกิน 10 kWp
- • ต้องเป็นระบบ On-Grid เชื่อมต่อโครงข่ายกับ กฟน. หรือ กฟภ.
- • ต้องมี e-Tax Invoice จากผู้ขายที่จดทะเบียน VAT
- • ใช้สิทธิได้ 1 ครั้ง ต่อ 1 ระบบ ต่อ 1 มิเตอร์
- • สิทธิเกิดในปีภาษีที่ เชื่อมต่อโครงข่ายสำเร็จ ไม่ใช่ปีที่จ่ายเงินหรือปีที่ติดตั้งเสร็จ
- • ระบบที่ติดแบตเตอรี่ร่วมด้วยยังเข้าเกณฑ์ได้ ตราบใดที่ยังเป็น On-Grid (ข้อมูลจาก พพ. ผ่านสื่อ ยังไม่พบในเอกสารกรมสรรพากรโดยตรง)
ข้อที่ยังไม่ยืนยันจากเอกสารทางการ
เงื่อนไขที่เหลือต่อไปนี้ยังถูกเผยแพร่โดยบริษัทผู้ติดตั้งเป็นหลัก ยังไม่พบระบุในเอกสารของกรมสรรพากรหรือการไฟฟ้าที่เข้าถึงได้ เราแสดงแยกไว้เพื่อความโปร่งใส และแนะนำให้ยืนยันก่อนตัดสินใจติดตั้ง
- • ข้อกำหนดว่ามิเตอร์ต้องเป็น ประเภทที่ 1 เท่านั้น — ไม่พบในอินโฟกราฟิกของ กฟน. ซึ่งระบุเพียง 1 ระบบ ต่อ 1 มิเตอร์
- • ข้อกำหนดว่า ชื่อผู้ยื่นภาษี ชื่อใน e-Tax Invoice และชื่อเจ้าของมิเตอร์ต้องตรงกันทั้งสามรายการ — พบในข้อมูลของ พพ. ที่สื่ออ้างอิง และในเว็บผู้ติดตั้งจำนวนมาก แต่ยังไม่พบในตัวบทหรือประกาศที่เข้าถึงได้
- • ค่าแบตเตอรี่นับรวมในยอด 200,000 บาทได้หรือไม่
- • รายการค่าใช้จ่ายที่นับได้ครอบคลุมอินเวอร์เตอร์ โครงยึด ค่าแรงติดตั้ง และ VAT หรือไม่ (เว็บผู้ติดตั้งส่วนใหญ่ระบุว่ายอด 200,000 รวม VAT แล้ว แต่ยังไม่พบยืนยันจากกรมสรรพากร)
คนละเรื่องกับเงินอุดหนุน 50,000 บาทที่เป็นข่าวอยู่ตอนนี้
ช่วงเดือนกันยายน 2569 มีข่าวโครงการติดตั้งโซลาร์ภาคครัวเรือนที่รัฐจะสมทบเงินให้ครัวเรือนละ 50,000 บาท ซึ่ง เป็นคนละมาตรการกับสิทธิลดหย่อนภาษีในหน้านี้ คนละกฎหมาย คนละหน่วยงาน และคนละขั้นตอนการใช้สิทธิ
| หัวข้อ | ลดหย่อนภาษี (หน้านี้) | เงินอุดหนุน 50,000 บาท |
|---|---|---|
| สถานะ | บังคับใช้แล้ว | ยังไม่สรุป อยู่ระหว่างเสนอรายละเอียด |
| ฐานกฎหมาย | พ.ร.ฎ. ฉบับที่ 805 | วงเงินจาก พ.ร.ก. กู้เงิน ส่วนการเปลี่ยนผ่านพลังงาน |
| ได้อะไร | ลดเงินได้สุทธิสูงสุด 200,000 บาท (ประหยัดจริงตามขั้นภาษี) | เงินสมทบค่าติดตั้งเริ่มต้น 50,000 บาทต่อครัวเรือน |
| ได้เมื่อไหร่ | ตอนยื่นภาษีของปีที่เชื่อมต่อโครงข่ายสำเร็จ | คาดเปิดลงทะเบียนกลางเดือนตุลาคม 2569 |
ข้อมูลเท่าที่ปรากฏเป็นข่าว ณ 12 ก.ย. 2569 คือ กระทรวงมหาดไทยเตรียมเสนอรายละเอียดโครงการให้กระทรวงการคลัง วงเงินรวมราว 50,000 ล้านบาท เป้าหมายเริ่มต้น 1 ล้านสิทธิ และอาจขยายเป็น 1.5 ล้านสิทธิ ครอบคลุมทั้งแบบติดบนหลังคาและติดบนพื้นดิน
สิ่งที่ยังไม่รู้และอย่าเพิ่งวางแผนบนมัน: คุณสมบัติผู้มีสิทธิ เพดานการใช้ไฟที่ใช้คัดกรอง ขนาดระบบที่รองรับ ช่องทางลงทะเบียน และที่สำคัญที่สุดคือ จะใช้สิทธิทั้งสองอย่างพร้อมกันได้หรือไม่ ซึ่งยังไม่มีหน่วยงานใดประกาศ หากกำลังจะเซ็นสัญญาติดตั้งในเดือนนี้ ควรถามผู้ติดตั้งไว้ก่อนว่ามีเงื่อนไขรองรับกรณีโครงการอุดหนุนออกมาภายหลังหรือไม่
ระดับแหล่งข้อมูล: ข่าว (news) · สถานะ: proposed · หน้านี้จะอัปเดตเมื่อมีประกาศอย่างเป็นทางการ
อัตราภาษีขั้นบันไดปี 2569
ขั้นบันไดภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ไม่มีการเปลี่ยนแปลง สำหรับปีภาษี 2569 สิ่งที่เปลี่ยนในปีนี้คือฝั่งค่าลดหย่อน ไม่ใช่ฝั่งอัตราภาษี
| เงินได้สุทธิ (บาท) | อัตราภาษี | ลดหย่อน 200,000 ประหยัดได้สูงสุด |
|---|---|---|
| 0 – 150,000 | ยกเว้น | 0 |
| 150,001 – 300,000 | 5% | 7,500 |
| 300,001 – 500,000 | 10% | 17,500 |
| 500,001 – 750,000 | 15% | 27,500 |
| 750,001 – 1,000,000 | 20% | 37,500 |
| 1,000,001 – 2,000,000 | 25% | 50,000 |
| 2,000,001 – 5,000,000 | 30% | 60,000 |
| 5,000,001 ขึ้นไป | 35% | 70,000 |
คอลัมน์ขวาคำนวณจากกรณีที่ยอดลดหย่อนอยู่ในขั้นเดียวทั้งก้อน ในทางปฏิบัติยอดลดหย่อนมักคร่อมสองขั้น ทำให้ประหยัดได้น้อยกว่าตัวเลขนี้เล็กน้อย เครื่องคำนวณด้านบนคิดแบบคร่อมขั้นให้แล้ว
คำถามที่พบบ่อย
ลดหย่อน 200,000 บาท แปลว่าได้เงินคืน 200,000 บาทใช่ไหม
ไม่ใช่ ค่าลดหย่อนคือการหักออกจากเงินได้ก่อนคำนวณภาษี เงินที่ประหยัดได้จริงเท่ากับยอดลดหย่อนคูณอัตราภาษีขั้นสุดท้ายของคุณ ผู้ที่อยู่ขั้น 10% ลดหย่อนเต็ม 200,000 บาท จะประหยัดภาษีราว 17,500–20,000 บาท
ติดตั้งไปแล้วเมื่อปี 2568 ใช้สิทธิย้อนหลังได้ไหม
ไม่ได้ มาตรการกำหนดให้การติดตั้งและการชำระเงินต้องเกิดขึ้นตั้งแต่ 3 มีนาคม 2569 เป็นต้นไป การติดตั้งก่อนวันดังกล่าวไม่เข้าเงื่อนไข
บ้านเป็นชื่อพ่อแม่ แต่เราเป็นคนจ่ายเงิน ใช้สิทธิได้ไหม
ข่าวประชาสัมพันธ์ของกรมสรรพากรที่เข้าถึงได้ระบุเพียงว่าผู้ใช้สิทธิต้องเป็นบุคคลธรรมดา และต้องมีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์จากผู้ประกอบการที่จดทะเบียน VAT ส่วนเงื่อนไขเรื่องชื่อต้องตรงกับเจ้าของมิเตอร์เป็นข้อมูลที่เผยแพร่โดยผู้ติดตั้ง ยังไม่พบในเอกสารทางการ กรณีชื่อไม่ตรงกันควรสอบถามกรมสรรพากรโดยตรงก่อนจ่ายเงิน
ระบบออฟกริดหรือระบบที่มีแบตเตอรี่ใช้สิทธิได้ไหม
มาตรการกำหนดให้เป็นระบบที่เชื่อมต่อกับโครงข่ายไฟฟ้าของการไฟฟ้านครหลวงหรือการไฟฟ้าส่วนภูมิภาค ระบบออฟกริดล้วนที่ไม่เชื่อมต่อโครงข่ายจึงไม่เข้าเงื่อนไข ส่วนระบบไฮบริดที่มีแบตเตอรี่ ยังไม่พบคำวินิจฉัยที่ชัดเจนในเอกสารทางการว่าเข้าเงื่อนไขหรือไม่ และนับค่าแบตเตอรี่รวมด้วยหรือไม่ ควรสอบถามกรมสรรพากรก่อน
ทำไมค่าไฟที่ประหยัดได้น้อยกว่าที่ผู้ขายบอก
เพราะไฟที่ผลิตได้ตอนกลางวันแต่ไม่มีคนใช้จะไม่ช่วยลดบิล บ้านที่ทุกคนออกไปทำงานกลางวันมักใช้ไฟที่ผลิตเองได้จริงต่ำกว่า 50% ตัวเลขในใบเสนอราคามักคิดจากสมมติฐานที่ใช้ไฟได้เกือบทั้งหมด ลองเลื่อนแถบสัดส่วนไฟที่ใช้เองในเครื่องคำนวณเพื่อดูผลกระทบ
แหล่งอ้างอิง
- พระราชกฤษฎีกาออกตามความในประมวลรัษฎากร ฉบับที่ 805 พ.ศ. 2569 ประกาศในราชกิจจานุเบกษา 2 มีนาคม 2569
- ข่าวประชาสัมพันธ์กรมสรรพากร ปชส. 3/2569 (มติคณะรัฐมนตรี 25 พฤศจิกายน 2568)
- อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและรายการลดหย่อน กรมสรรพากร
- อินโฟกราฟิกเงื่อนไขลดหย่อนภาษี Solar Rooftop การไฟฟ้านครหลวง (กฟน.) เผยแพร่ 9 มีนาคม 2569
- รายงานข่าวโครงการติดตั้งโซลาร์ภาคครัวเรือนและเงินสมทบ 50,000 บาท 9–12 กันยายน 2569 (ยังไม่มีประกาศอย่างเป็นทางการ)
อัปเดตล่าสุด 12 กันยายน 2569 (ย้ายเงื่อนไข 10 kWp / On-Grid / e-Tax Invoice / 1 ระบบ 1 มิเตอร์ ขึ้นเป็นยืนยันแล้วตามเอกสาร กฟน. และเพิ่มส่วนเทียบกับโครงการเงินอุดหนุน 50,000 บาท) · เนื้อหานี้เป็นข้อมูลประกอบการตัดสินใจ ไม่ใช่คำแนะนำทางภาษีหรือการลงทุนเฉพาะบุคคล กรุณาตรวจสอบเงื่อนไขล่าสุดกับกรมสรรพากรก่อนใช้สิทธิ